Julegave til aktieinvestorer: Aktiesparekontoen bliver mere attraktiv

Folketinget har netop vedtaget, at indskudsgrænsen på aktiesparekontoen forhøjes ekstraordinært til 166.200 kr. i 2025. I samme ombæring vedtages en gradvis indfasning af forhøjelsen af progressionsgrænsen for personers aktieindkomst.

Det er en god nyhed for de mere end 400.000 danskere, der har en aktiesparekonto, at indskudsgrænsen hæves, lyder det fra formueekspert Jeanette Kølbek, selvom hun gerne have set, at indskudsloftet var hævet endnu mere.

”Små skridt er stadig fremskridt. Selvom jeg havde ønsket, at indskudsloftet blev hævet endnu mere, eller helt fjernet, gør det bestemt ikke aktiesparekontoen mindre attraktiv, at loftet hæves fra de 142.500 kr. der allerede var besluttet, til 166.200 kr. Det er trods alt en ekstraordinær forhøjelse på 23.700 kr.”, siger Jeanette Kølbek.

Den største fordel ved aktiesparekontoen er, at afkastet kun beskattes med 17%. Til sammenligning er skatten på afkastet 27% eller 42%, hvis man investerer i børsnoterede aktier via et almindelig depot. Med den lave afkastskat beholder man flere penge selv, hvilket gør aktiesparekontoen til en meget fordelagtig opsparingsform.

”Mit udgangspunkt er altid, at når der er indført indskudsloft på en opsparingsform, er det som regel en god idé at benytte sig af den opsparingsform. Det gælder også eksempelvis børne- og aldersopsparing, som ligeledes er yderst attraktive opsparingsformer”, siger Jeanette Kølbek.

Lavere afkastskat, større formue

Prioriterer man en opsparingsform med lav afkastskat, vil det resultere i en større formue over tid.

Af beregningen fremgår det, at formuen vil være mellem 5.400 kr. og 32.900 kr. større, hvis man investerer via aktiesparekontoen, sammenlignet med et almindeligt depot, under de givne forudsætninger.

Og hvem ville ikke samle 5.400 kr. op, hvis de fandt dem på gaden?

	Aktiesparekonto	Almindelig depot (aktieindkomst)	Almindelig depot (aktieindkomst)
Beskatning	17 pct.	27 pct.	42 pct.
Investeret formue	166.200	166.200	166.200
Formue efter 5 år (efter skat)	220.400 kr.	215.000 kr.	205.000 kr.
Forskel (sammenlignet med aktiesparekontoen)		-5.400 kr.	-15.400 kr.
Formue efter 10 år (efter skat)	292.300 kr.	271.900 kr.	259.400 kr.
Forskel (sammenlignet med aktiesparekontoen)		-20.400 kr.	-32.900 kr.

Forudsætninger: Årligt afkast på 7%. Omkostninger er ikke medregnet. Beregningen tager højde for de forskellige skattemiljøer. Beregningen er lavet for en privatperson med civilstatus som enlig, baseret på 2024-tal. Der er en risiko for tab ved at investere.

Husk: Beskattes efter lagerprincippet

Afkastskatten på aktiesparekontoen opgøres efter lagerprincippet. Det betyder, at man skal betale 17% af årets værdistigning, uanset om man har solgt værdipapirerne eller ej.

Står man i den situation, at man har oplevet et fald i værdien et år, kan tabet fremføres og modregnes i efterfølgende positive afkast i aktiesparekontoen.

Lukkes aktiesparekontoen, vil man derimod miste det fremførte tab.

”Ønsker man at flytte sin aktiesparekonto fra en bank eller handelsplatform til en anden, skal man endelig huske at sørge for at lave en overførsel af aktiesparekontoen for at bevare fremførte tab – ikke lukke den!”, siger Jeanette Kølbek.

Hvis man er studerende eller folkepensionist, er der en ekstra god grund til at benytte aktiesparekontoen. Afkastet giver nemlig ikke modregning i hverken SU'en eller folkepensionen, hvilket gør det muligt at investere sin opsparing, uden samtidig at få reduceret sin indtægt.

Gradvis forhøjelse af progressionsgrænsen for aktieindkomst giver en skattelettelse

I samme lovforslag, som altså netop er blevet besluttet af Folketinget, ligger også en gradvis indfasning af forhøjelsen af progressionsgrænsen for personers aktieindkomst – det vil sige det beløb, hvor skattesatsen på aktieindkomst stiger fra 27% til 42%.

For indkomståret 2025: Progressionsgrænsen forhøjes til 67.500 kr. og 135.000 kr. for ægtefæller.
For indkomståret 2026: Progressionsgrænsen forhøjes til 75.800 kr. og 151.600 kr. for ægtefæller.
For indkomståret 2027: Progressionsgrænsen forhøjes til 83.100 kr. og 166.200 kr. for ægtefæller.

De er alle opgjort efter 2025-niveau.

Den trinvise indfasning fordeles over tre år, og giver hvert år en lille skattelettelse. Den er fordelt således, at man vil opnå en skattelettelse på 975 kr. i 2025, 1.245 kr. i 2026 og 1.095 kr. i 2027. Skattelettelsen kan blive højere, da progressionsgrænsen årligt indeksreguleres.

Hvad er en aktiesparekonto? Få svaret her og lær, hvordan du kommer i gang.

Læs om aktiesparekontoen

Investor Insights indhold er alene udarbejdet til information og inspiration, og omtale af lande, selskaber og/eller fonde skal derfor ikke betragtes som en investeringsanbefaling. Tal altid med en rådgiver, hvis du overvejer at foretage en investering, og få afdækket om en given investering passer til din investeringsprofil.

Vær desuden opmærksom på, at Investor Insights indhold ofte tager udgangspunkt i, hvad der aktuelt sker på markederne eller i samfundet, så bemærk altid datoen inden du eventuelt reagerer.

Jeanette Kølbek

Formueekspert

Jeanette er ekspert i privatøkonomi og forbrugertrends inden for opsparing, pension og investering. Hun navigerer danskerne sikkert gennem det privatøkonomiske landskab, så de ved at optimere deres formue kan opnå finansiel tryghed gennem hele livet.