Forestil dig, at du købte aktier i Novo Nordisk for 20.000 kr. i 2003. Her, 20 år senere, er de 20.000 kr. vokset til (og hold nu fast) 1.607.000 kr. Men inden du trykker på salgsknappen, bør du dog tænke dig om en ekstra gang. Det kan nemlig have betydning for, hvor meget du skal – eller ikke skal – betale i skat.
Det er jo nemt at være bagklog, så det kunne være, at du i stedet for at investere de 20.000 kroner i én enkelt aktie dengang i 2003 valgte at sprede risikoen mere og investere i en palette af danske aktier. Købte du i stedet for 20.000 kr. i en forening med danske aktier*, vil de 20.000 kr. være vokset til 267.000 kr.
Som begge eksemplerne viser, så har danske aktier over en længere periode leveret flotte afkast, og særligt nogle danske aktier skiller sig ud. Ønsker du at realisere nogle af avancerne, skal du dog tænke dig om, hvis du ønsker, at mest muligt skal ende i din egen lomme. Når du sælger, og dermed realiserer nogle avancer, skal du nemlig betale skat.
Læs også: Det tilbyder Nykredit Invest
Hvis du ikke skal bruge pengene med det samme, er det en fordel at sælge lidt løbende, fortæller Jeanette Kølbek, formueekspert i Nykredit:
”Aktieavancer beskattes med 27 pct. op til en progressionsgrænse på 58.900 kr. (2023-niveau), mens aktieavancer herudover beskattes med 42 pct. Progressionsgrænsen er dobbelt for ægtefæller. Vælger man at realisere lidt hvert år, er det således muligt at anvende den lave beskatning på 27 pct., som omfatter aktieudbytte og aktieavancer”.
Viser cpr-nummeret at man har nogle år på bagen, og skal man ikke bruge pengene, så er det værd at tænke sig ekstra godt om.
Ender aktierne i et dødsbo, fritages boet for beskatning af aktieavancerne, såfremt dødsboets samlede aktiver og nettoformue ikke overstiger en beløbsgrænse på 3.160.900 kr. (2023-niveau). Beløbsgrænsen fordobles til 6.321.800 kr., hvis afdøde sad i uskiftet bo.
”Har man aktiver eller en nettoformue, som ikke overstiger grænsen for et skattefrit dødsbo, og skal man ikke bruge pengene, er det muligt at vente med at realisere aktieavancer og i stedet lade dødsboet realisere aktierne. På den måde kan man efterlade mere til arvingerne, siger Jeanette Kølbek og fortsætter:
”Er boet skattefrit, bortfalder de skatter, som afdøde ellers skulle have betalt ved salg af sine aktiver i levende live. Ligger formuen lidt over beløbsgrænsen, kan det derfor være en god idé at reducere formuen, så ens arvinger kan opnå en større arv. Må man det, tænker du måske? Og ja, det må man. Den form for skatteplanlægning blev i en dom anerkendt af Højesteret”, siger Jeanette Kølbek.
Formueoptimeringer med henblik på at sikre skattefrihed ved død kan ske ved eksempelvis at give gaver, fortæller Jeanette Kølbek:
”Det kan fx ske ved at give pengegaver, mens man lever, og således ”nøjes” med at betale en gaveafgift på 15% af det afgiftspligtige beløb. Og der kan være mange penge at spare ved et skattefrit bo. Tager vi udgangspunkt i de indledende eksempler, så vil man på denne måde undgå at betale skat af de store kursgevinster – svarende til en besparelse på 658.000 kr. for investeringen i Novo og 95.000 kr. for en investeringsforening med danske aktier, slutter Jeanette Kølbek”.
*Afkastene er baseret på Nykredit Invest Danske Aktier (DK0010297118) i perioden september 2003 til september 2023
Investor Insights indhold er alene udarbejdet til information og inspiration, og omtale af lande, selskaber og/eller fonde skal derfor ikke betragtes som en investeringsanbefaling. Tal altid med en rådgiver, hvis du overvejer at foretage en investering, og få afdækket om en given investering passer til din investeringsprofil.
Vær desuden opmærksom på, at Investor Insights indhold ofte tager udgangspunkt i, hvad der aktuelt sker på markederne eller i samfundet, så bemærk altid datoen inden du eventuelt reagerer.
