Fem ting du bør overveje inden årets udgang

De fem ting du med fordel kan rette din opmærksomhed mod er:

• Styrk pensionsopsparingen og undgå restskat
• Ekstra indbetaling på pension
• Gaver til børn, børnebørn og svigerbørn
• Giv din aktieportefølje et nytårstjek – og reducér din skat
• Forskudsopgørelsen for 2023 er særlig vigtig i år

Styrk pensionsopsparingen og undgå restskat

Der kan være mange årsager til at du skal betale en højere skat, end forudsat da du modtog på din forskudsopgørelse.

Og er du i den situation, at du med stor sandsynlighed skal betale restskat, kan det være en fordel at indbetale et beløb som frivillig restskat, eller indskyde ekstra på en fradragsberettiget pensionsordning.

- Indbetaling af frivillig restskat. Har du mulighed for at undvære pengene i år, kan du indbetale en frivillig skat, og dermed undgå at betale renter til SKAT. De præcise rentesatser kendes ikke endnu, men vi forventer at de ligger lidt over niveauet sidste år. Sidste år skulle man betale 1,7 procent i dag-til-dag rente af restskat, som blev indbetalt efter årsskiftet men senest 1. juli. Det er muligt at indbetale personlig restskat direkte ved brug af dette link.

- Styrk pensionsordningen og nedbring restskat helt eller delvist.
Indbetaler du ekstra på en fradragsberettiget pensionsordning, fx ratepension og livsvarig livrente, opnår du større fradrag, og dermed en nedbringelse af eventuel restskat.

Ekstra indbetaling på pension

Er der en økonomisk buffer at trække på, kan det give god mening og indbetale lidt ekstra på pensionen.

Du kan spare ekstra op til pensionen via nogle forskellige pensionsopsparinger. Pensionsordning er attraktivt uanset om du betaler topskat eller bundskat

Topskat. Betaler du topskat, og har du i år tjent penge, som du ikke skal bruge her og nu, kan det give rigtig god mening at lave en ekstra indbetaling i år. Ved at indbetale på en fradragsberettiget pensionsopsparing kan du nemlig få fradrag i topskatten, og det kan være en fordel for dig, når du bliver pensionist, særligt hvis dine udbetalinger holder sig under det niveau, hvor der skal betales topskat.

Bundskat. Betaler du bundskat kan det også give rigtig god mening at indbetale på en pensionsopsparing. Du har nemlig mulighed for at få fradrag for indbetalingen, og dermed opspare et bruttobeløb på pensionsordningen. Det afkast, som du får på pensionsordningen, beskattes kun med 15,3 procent i pensionsafkastskat.

Hvilken pensionsordninger kan jeg indbetale på?

- Aldersopsparing. Alle danskere kan indbetale op til 5.500 kroner om året på en aldersopsparing. Det lyder måske ikke af meget, men det har den fordel, at et eventuelt afkast du får af at investere aldersopsparingen kun bliver beskattet med 15,3 procent.

Har du fem år eller mindre til du når din folkepensionsalder, kan du indbetale et større beløb på 54.200 kroner om året, medmindre du allerede er begyndt at få udbetalt pension fra andre pensionsordninger, fx ratepension eller livrente, efter 1. april 2018. Aldersopsparingen er altså særlig relevant for dig, der snart skal på pension. Indbetaler du på en aldersopsparing får du ikke et fradrag, men til gengæld er opsparingen afgiftsfri ved udbetaling.

- Ratepension. Du kan med fuldt fradrag indbetale op til 59.200 kroner om året på en ratepension.
Har du mulighed for det, kan det være en god idé at indbetale hele beløbet, da det udløser et fradrag i skatten her og nu.

- Privat livsvarig pension. På en privat livsvarig pension kan du, med fuldt fradrag, indbetale op til 54.500 kroner om året. Hvis du ønsker at indbetale mere er det en god ide at kontakte din rådgiver for yderligere rådgivning.

- Arbejdsgiveradministreret livsvarig pension. På en arbejdsgiveradministreret livsvarig pension kan du indbetale alt det du vil, dog skal det kunne indeholdes i resten af årets løn. Indbetalingerne udløser et fuldt fradrag i skatten her og nu.

- Selvstændig (personlig drevet selskab). Er du selvstændig, har du mulighed for at indbetale op til 30 procent af årets overskud på en livsvarig pension og få fuldt fradrag. På denne måde har du mulighed for at foretage store indbetalinger.

Gaver til børn, børnebørn og svigerbørn

Har du mulighed for at være ekstra gavmild her sidst på året, kan du give gaver for op til 69.500 kroner til dine børn, børnebørn, oldebørn og tipoldebørn om året. Svigerforældre kan hver især give op til 24.300 kroner om året til deres svigerbørn. Giver du mere end grænsen for skattefrit gavebeløb, skal modtageren eller du selv betale gaveafgift på 15 procent. Så planlægger du at give en pengegave, kan det være en god ide at gøre det inden årsskiftet.

Vær opmærksom på, at der gælder særlige regler, når forældre giver umyndige børn fx værdipapirer. Her sker beskatningen af udbytte og renter hos forældrene indtil udgangen af det år, hvor barnet fylder 18 år. Ved salg af værdipapirerne sker beskatning hos barnet selv. Du kan læse mere om hvordan unges midler kan investeres her - Overset mulighed for at opnå et skattefrit afkast til unge (nykredit.dk)

Giv din aktieportefølje et nytårstjek – og reducér din skat

Det er en god idé at sætte sig ind i reglerne for beskatning af aktier. Det kan nemlig være med til at reducere din skattebetaling, som jo er baseret på, hvad du har realiseret i løbet af året.

Aktieindkomst

Hvert år beregner SKAT aktieskatten ud fra den samlede sum af udbytter og realiserede gevinster og tab. Så har du fx solgt aktier eller realisationsbeskattede aktiefonde med en gevinst på 60.000 kr., og solgt andre aktier eller aktiefonde med et tab på 20.000 kr., skal du kun betale skat af forskellen på de 40.000 kr.

Er summen af udbytter og realiserede gevinster og tab under 57.200 kr., betaler du 27 pct. i skat. For gevinster mv. over 57.200 kr. skal du betale 42 pct. i aktieindkomstskat. Er det samlede tab i år større end den samlede gevinst, overføres det tab du ikke “bruger” i al fremtid. Det betyder, at hvis du har positiv aktieindkomst næste år, vil du kunne modregne tabet fra i år.

Det er altså en god idé at tjekke, om du har tabsgivende aktier i din portefølje, som du ikke tror på i det lange løb, og skille dig af med dem for at kunne modregne tabet i år.

Lagerbeskattede fonde

Har du lagerbeskattede fonde som fx ETF-fonde (Exchange Traded Fund) i din portefølje, skal du være opmærksom på, at du får en skatteregning eller fradrag hvert år ved årets udgang - også selvom man ikke har solgt ETF’en. Det er dermed ikke muligt at planlægge skatten på en lagerbeskattet fond, fordi man bliver afregnet skat hvert eneste år – uanset om man har solgt eller ej.

SKAT har lavet denne positivliste Beviser og aktier i investeringsforeninger og selskaber (IFPA) - Skat.dk Fremgår den lagerbeskattede aktiefond på listen, bliver din gevinst eller tab beskattet som aktieindkomst i stedet for kapitalindkomst. Gevinsterne eller tabene tæller således med i det samlede regnestykke for aktieindkomsten.

Udbytter

Vælger du at beregne hvor meget du har tjent i årets løb, skal du være opmærksom på, at udbytter går med i beregningen. Og når du får udbytte fra en børsnoteret aktie skal du være opmærksom på, at banken allerede har trukket 27 procent aconto i aktieskat – det er altså et nettobeløb der går ind på kontoen fra udbytterne. Anvend derfor udbyttenotaerne til at beregne, hvor meget du har fået i udbytte i årets løb.

Vær også opmærksom på, at har du modtaget udbytte fra dit eget selskab, så kan du ikke modregne evt. tab på noterede aktier heri.

Forskudsopgørelsen for 2023 er særlig vigtig i år

SKAT har netop sendt forskudsopgørelser ud for 2023, og efter et år med rentestigninger, aktiefald og fuld fart på jobmarkedet, er der god grund til at være ekstra opmærksom på, om SKAT har fået de korrekte tal med på opgørelsen. Læs mere her

Investor Insights indhold er alene udarbejdet til information og inspiration, og omtale af lande, selskaber og/eller fonde skal derfor ikke betragtes som en investeringsanbefaling. Tal altid med en rådgiver, hvis du overvejer at foretage en investering, og få afdækket om en given investering passer til din investeringsprofil.

Vær desuden opmærksom på, at Investor Insights indhold ofte tager udgangspunkt i, hvad der aktuelt sker på markederne eller i samfundet, så bemærk altid datoen inden du eventuelt reagerer.