Grundskyld, ejendomsværdiskat og indefrysningslån. Synes du også, at det med boligskatter er lidt uoverskueligt? Så er der hjælp at hente her.
I 2024 kom der nye regler for boligskatter - og de er desværre ikke mindre komplicerede, end de gamle regler. Det skyldes ikke mindst, at de bygger på vurderinger, der endnu ikke er helt klar, og at der derfor bruges midlertidige vurderinger. Når disse senere bliver ændret til de endelige vurderinger, kan det føre til, at man som boligejer enten skal betale restskat eller får overskydende skat tilbage.
De nye boligskatter har ført til mange midlertidige løsninger, hvilket gør det endnu sværere at forstå et i forvejen kompliceret system. Så hvis du også kløjes i begreberne og de nye regler, har vores formueekspert Jeanette Kølbek lavet denne lille ordbog.
Det er en skat, du betaler til den kommune, du bor i. Skatten beregnes som en promille af værdien af din grund, og satsen afhænger af, hvilken kommune du bor i. Fra 2024 bliver grundskylden betalt løbende via din forskuds- og årsopgørelse – tidligere skulle man selv betale det til kommunen, som opkrævede skatten typisk halvårligt. Satserne blev justeret ved overgangen til de nye boligskatter.
Eksempel: Hvis værdien af din grund er 2 mio. kr., og du bor i Roskilde kommune, hvor grundskyldspromillen er 7,4, skal du betale (2 mio. kr. x 0,0074) 14.800 kr. i grundskyld om året. Skatten trækkes månedligt, så du får cirka 1.233 kr. mindre udbetalt hver måned.
Det er en skat, du betaler til staten baseret på værdien af din bolig. Hvis din bolig er vurderet til mindre end 9,2 mio. kr., betaler du 5,1 promille af boligens værdi. Hvis din bolig er vurderet til mere, betaler du 14 promille af det beløb, der er over 9,2 mio. kr. Satserne blev justeret ved overgangen til de nye boligskatter.
Eksempel: Hvis din bolig er vurderet til 4 mio. kr., betaler du (4 mio. kr. x 0,0051) 20.400 kr. i ejendomsværdiskat om året. Skatten trækkes månedligt, så du får cirka 1.700 kr. mindre udbetalt hver måned.
Ejendomsvurderingerne bliver opdateret hvert andet år – ”de lige år”. Det betyder, at din boligskat kan ændre sig løbende – dog kun fra niveau pr. 1. januar 2024. I 2026 bliver der for eksempel lavet en ny vurdering, som gælder for boligskatten i 2027 og 2028. Derefter kommer en ny vurdering i 2028, som gælder for 2029 og 2030, og så videre.
Når du bliver folkepensionist, kan du som udgangspunkt få mulighed for at indefryse grundskylden på din ejerbolig og fritidsbolig. Det betyder i praksis, at i stedet for at betale grundskylden hvert år, kan du låne pengene af staten. Når du senere sælger boligen, skal du betale lånet tilbage. Frem til 2024 var det kommunerne, der administrerede pensionistlånene. Fra den 1. januar 2024 overgik ordningen til Skatteforvaltningen og alle pensionistlån hos kommunerne blev standset. Lånene blev sat i bero, men der vil fortsat komme renter på.
Hvis du vil have overblik over dine pensionistlån frem til 2024, skal du kontakte den kommune, der har bevilget lånet (den kommune, som ejendommen ligger i). Læs mere om pensionslån her
Dette lån giver alle boligejere mulighed for at udskyde betalingen af fremtidige stigninger i grundskyld og ejendomsværdiskat, når ejendommen får en ny vurdering hvert andet år.
Eksempel: Hvis din bolig får en højere vurdering i 2026, kan det betyde, at du skal betale 500 kr. mere i grundskyld og 700 kr. mere i ejendomsværdiskat om året. Hvis du vælger at indefryse stigningen, slipper du for at betale de ekstra 1.200 kr. om året nu, men beløbet samles som et lån, der først skal indfries, når du sælger boligen.
Lån frem til 2024 bliver i kommunerne
Frem til 2024 kunne du indefryse eventuelle stigninger i din grundskyld med et lån hos kommunen. Lånene bliver indtil videre i kommunerne og er fortsat rentefri. Hvis du har spørgsmål om disse lån, skal du kontakte den kommune, der har bevilget lånet (den kommune, som ejendommen ligger i). I nogle kommuner kan man få et overblik over indefrysningslån fra før 2024 på borger.dk. Find overblikket på borger.dk ved at logge ind via genvejen indefrysning.dk. Her kan du se dine til- og frameldinger, din indefrysning pr. år og din samlede indefrysning.
Hvis du har modtaget et brev fra Vurderingsstyrelsen med overskriften "Du får et lån, fordi vi har opkrævet for lidt i boligskat", betyder det, at du har fået et tillægslån. Hvis du ejede din bolig før 1. januar 2024, fik du sandsynligvis en skatterabat i forbindelse med de nye ejendomsvurderinger. Ved Skattestyrelsens forskudsregistrering bliver rabatten for høj når én boligskat stiger og en anden falder. Det kunne fx være, at grundskylden steg, imens ejendomsværdiskatten faldt. Derfor har nogle boligejere betalt for lidt i skat i 2024. Forskellen dækkes nu med et tillægslån.
