For mange danskere er årsopgørelsen lidt som en skrabekupon – den tjekkes ofte kun for, om der er "gevinst" i form af overskydende skat, eller om der skal penge den anden vej i form af restskat. Desværre gennemgår de sjældent tallene i detaljer, hvilket betyder, at nogle ender med at betale mere, end de behøver, mens andre får ubehagelige økonomiske overraskelser.
Mandag den 24. marts får alle danskere adgang til deres årsopgørelse for 2024. Men i praksis har det længe været kutyme, at nysgerrige borgere kan smugkigge allerede fredagen før – og det sker med al sandsynlighed fredag den 21. marts.
Men før du glæder dig over et eventuelt overskydende skattebeløb – eller ærgrer dig over en restskat – er det vigtigt at gennemgå tallene grundigt. Ifølge Jeanette Kølbek, formueekspert i Nykredit, er der 10 ting, du bør være særligt opmærksom på.
Vil du gerne klædes ekstra godt på til at forstå din årsopgørelse og sikre, at den er korrekt, kan du deltage i vores webinar d. 26. marts kl. 17.00.
Grundskylden og ejendomsværdiskatten vil for første gang begge blive vist og beregnet efter de nye boligskatteregler.
Pensionist-, indefrysnings- og tillægslånene for 2024 samles nu for første gang på årsopgørelsen. Det samlede beløb kan findes i rubrikken 'Udskudt ejendomsskat'. Lån fra tidligere år vil fortsat fremgå af kommunernes låneopgørelser i en periode, indtil de samlet overføres til staten.
Du skal være opmærksom på, at boligskatterne er beregnet på baggrund af foreløbige vurderinger. Når de endelige vurderinger kommer, bliver din boligskat genberegnet og efterreguleret. Derfor kan nogle årsopgørelser blive justeret efter den 24. marts. Det har Vurderingsstyrelsen skrevet mere om her.
Hvis du har over 12 km til arbejde hver vej, har du ret til fradrag for din kørsel mellem hjem og arbejde. Men husk at korrigere for hjemmearbejdsdage. Fradraget er på 2,23 kr. pr. km for kørsel mellem 25 og 120 km og 1,12 kr. pr. km for kørsel over 120 km. Der gælder særlige fradragsregler, hvis du bor i såkaldte yderkommuner. Alle transportmidler giver fradrag – uanset om du anvender bil, tog, bus eller cykel.
Hvis du pendler 50 km til dit arbejde og har 200 arbejdsdage om året, kan du få et kørselsfradrag på op til 34.000 kr. Det svarer til cirka 8.840 kr. efter skat.
Rubrik 51 på årsopgørelsen.
Hvis du har støttet velgørende organisationer som for eksempel Kræftens Bekæmpelse eller Alzheimerforeningen, kan du få skattefradrag for dine bidrag – dog maks. 18.300 kr. for 2024. Det kan derfor betale sig at kontrollere, om dine donationer er blevet korrekt registreret hos Skattestyrelsen.
Har du givet en donation på 5.000 kr. til en godkendt forening, vil fradraget spare dig for 1.300 kr. i skat. På Skattestyrelsens hjemmeside kan du se listen over godkendte foreninger. Se listen her.
Har du fået hjælp til rengøring, børnepasning eller andre serviceopgaver i hjemmet? Så husk at oplyse det!
For 2024 kan du trække op til 11.900 kr. fra, hvis betalingen skete elektronisk senest den 28. februar 2025. Bemærk, at kun arbejdsløn dækkes – ikke materialer.
Det svarer til, at hvis du benytter dig af servicefradraget helt ud og har betalt 11.900 kr. for serviceydelser, sparer du ca. 3.100 kr. i skat.
Se den fulde liste over godkendte ydelser hos Skattestyrelsen – klik her.
Rubrik 461 på årsopgørelsen.
Har du købt eller solgt ejerbolig i 2024, skal du være opmærksom på, at ejendomsværdiskatten som udgangspunkt fastsættes fra den dag, du overtager boligen. Flytter du senere ind, skal skatten først betales fra indflytningsdatoen. Derfor er det vigtigt at få det registreret, så du ikke ender med at betale for meget.
Det samme gælder, hvis du sælger en bolig. Flytter du ud før den officielle overtagelsesdato, bør ejendomsværdiskatten justeres, så du ikke betaler for en periode, hvor du ikke længere bor der.
Se her, hvordan du nemt tjekker og retter din årsopgørelse, hvis du har købt eller solgt ejendom i 2024 – her.
Hvis du har lån med pant i en udenlandsk ejendom, er det meget vigtigt, at du selv påfører dine renteudgifter på årsopgørelsen for at få fradraget. Du får det ikke automatisk.
Har du aktier i en udenlandsk bank eller depot, skal du selv indberette indtægter som fx renter, aktieudbytte og kursavancer til Skattestyrelsen. Dette gælder ikke for danske depoter, hvor banken automatisk indberetter.
Husk også at oplyse om aktier, der er ophørt, som ved fx konkurs. I 2024 blev eksempelvis både Roskilde Bank og Amagerbankens konkursbo endeligt opgjort, hvilket gør det muligt at få fradrag for det realiserede tab. Det gælder også for SAS-aktien, som blev gjort værdiløs i 2024. Læs mere her.
For børsnoterede aktier er det rubrik 66 på årsopgørelsen.
Hvis du har indbetalt over fradragsgrænsen på en ratepension, vil der være en meddelelse om det i din årsopgørelse. Du har i så fald tre muligheder – læs mere her.
Privattegnet livrente: Har du foretaget et stort engangsindskud på en privattegnet livrente eller foretager du større årlige indbetalinger, skal du selv skrive fradraget på årsopgørelsen.
Hvis du har lånt penge af familie eller venner, kan renterne give fradrag. Du skal dog selv oplyse det i rubrik 44 på årsopgørelsen.
Hvis du udlejer dit sommerhus privat og får en lejeindtægt på 50.000 kr. inkl. forbrug, vil din skattepligtige indtægt være ca. 22.400 kr. efter bundfradrag. Er du ikke topskatteyder, skal du betale ca. 9.000 kr. i skat.
Rubrik 37 på årsopgørelsen.
Fejl i årsopgørelsen kan rettes frem til den 1. maj 2025. Udbetaling af overskydende skat sker fra den 25. april. Indbetaling af restskat bør ske senest den 1. juli 2025 for at undgå rentetillæg.
