Driver du din egen virksomhed med brug af virksomhedsskatteordningen? Så har du en ekstraordinær god mulighed for at styrke din pensionsopsparing.
Som selvstændig kan du indbetale op til 30 % af din virksomheds overskud på en livsvarig livrente med fuld fradragsret. Og hæver du penge i VSO-ordningen, kan du ydermere indbetale op til 63.100 kr. (2024) på en privat ratepension - uden at det påvirker 30 %-fradraget.
Hvis du vælger at gøre brug af 30%-reglen, er det klogt at rådføre dig med din revisor. Da indbetalingen skal ske senest 30. december – dvs. før din virksomheds årsregnskab ligger klar - må indbetalingen bero på et skøn over årets overskud. Viser det sig siden, at du har indbetalt mindre end 30 % af årets overskud, er det ikke muligt efterfølgende at indbetale mere, og har du indbetalt for meget, kan du ikke få det overskydende beløb retur. I stedet for vil beløbet blive betragtet som en forudbetaling på næste års fradrag.
Nogle selvstændige dropper helt pensionsopsparingen, og anser i stedet værdien af virksomheden som en pensionsopsparing. Det kan dog gøre det svært som selvstændig at planlægge pensionstilværelsen, da det jo ikke på forhånd er til at sige, hvor meget virksomheden vil være værd, når du når pensionsalderen. Derfor anbefaler Nykredits formueekspert, Jeanette Kølbek, en kombination.
”Der er nogle tilfælde, hvor det kan være en god idé at lade pengene blive i virksomheden – afhængigt af din tidshorisont og dit forbrugsmønster. Du bør dog have følgende med i dine overvejelser:
Der er ifølge Jeanette Kølbek flere fordele ved en pensionsordning, fremfor opsparing i virksomheden, som er værd at fremhæve…
”Pensionsafkast beskattes med 15,3%, mens afkast i en virksomhedsskatteordning beskattes med 22%. Det er også værd at nævne muligheden for at indsætte en begunstiget på pensionsordningen, så pengene går direkte til den begunstigede uden om boet, hvis du afgår ved døden. Med virksomhedsskatteordningen skal du også selv sørge for at sikre en god risikospredning på dine investeringer – det slipper du for med en pensionsordning”, slutter Jeanette Kølbek, der altså anbefaler, at man som selvstændig både indskyder på en pensionsordning og sparer op til pensionen i virksomheden.
Investor Insights indhold er alene udarbejdet til information og inspiration, og omtale af lande, selskaber og/eller fonde skal derfor ikke betragtes som en investeringsanbefaling. Tal altid med en rådgiver, hvis du overvejer at foretage en investering, og få afdækket om en given investering passer til din investeringsprofil.
Vær desuden opmærksom på, at Investor Insights indhold ofte tager udgangspunkt i, hvad der aktuelt sker på markederne eller i samfundet, så bemærk altid datoen inden du eventuelt reagerer.
